中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京8月1日訊 國(guó)家外匯管理局網(wǎng)站近日公布的國(guó)家外匯管理局青島市分局行政處罰信息公開表（青匯檢罰〔2019〕6號(hào)）顯示，中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司青島保稅區(qū)支行存在為客戶辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下貿(mào)易融資，未對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查的違法事實(shí)。違反了《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第十二條、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于完善銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2013〕44號(hào)）第二條和《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易投資便利化完善真實(shí)性審核的通知》（匯發(fā)〔2016〕7號(hào)）第五條規(guī)定，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十七條和第四十九條的規(guī)定，國(guó)家外匯管理局青島市分局責(zé)令其限期改正，沒收違法所得501.30萬(wàn)元，并處80萬(wàn)元罰款，罰沒款合計(jì)581.30萬(wàn)元，責(zé)令對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予處分。

　　《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第十二條規(guī)定：經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定，對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。

　　外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)前款規(guī)定事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。

　　《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十七條規(guī)定：金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處20萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改正的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令停止經(jīng)營(yíng)相關(guān)業(yè)務(wù)：

　　（一）辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金收付，未對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查的；

　�。ǘ�）違反規(guī)定辦理資本項(xiàng)目資金收付的；

　�。ㄈ�）違反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的；

　　（四）違反外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理的；

　�。ㄎ澹┻`反外匯市場(chǎng)交易管理的。

　　《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十九條規(guī)定：境內(nèi)機(jī)構(gòu)違反外匯管理規(guī)定的，除依照本條例給予處罰外，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)給予處分；對(duì)金融機(jī)構(gòu)負(fù)有直接責(zé)任的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　《國(guó)家外匯管理局關(guān)于完善銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2013〕44號(hào)）第二條“銀行應(yīng)完善貿(mào)易融資真實(shí)性、合規(guī)性審查”規(guī)定：

　　銀行應(yīng)當(dāng)遵循“了解你的客戶”原則，切實(shí)履行貿(mào)易融資真實(shí)性、合規(guī)性審查職責(zé)，積極支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)真實(shí)貿(mào)易融資需求，防止企業(yè)虛構(gòu)貿(mào)易背景套取銀行融資。

　�。ㄒ唬�對(duì)于企業(yè)向銀行申請(qǐng)以信用證、托收等方式辦理跨境交易項(xiàng)下貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況、產(chǎn)品和市場(chǎng)等情況，確認(rèn)相關(guān)貿(mào)易背景的真實(shí)性、合規(guī)性，核實(shí)貿(mào)易融資金額、期限與相應(yīng)貿(mào)易背景是否匹配。

　　（二）對(duì)于遠(yuǎn)期（90天以上，包括即期業(yè)務(wù)展期或敘作其他貿(mào)易融資累計(jì)期限超過90天，不含90天，下同）貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，無(wú)論銀行是否收取足額或高比例保證金，只要存在以下情況之一的，銀行應(yīng)當(dāng)基于對(duì)客戶的了解，加大審查力度；銀行如對(duì)業(yè)務(wù)真實(shí)性、合規(guī)性存有疑問，應(yīng)當(dāng)要求企業(yè)提供交易相關(guān)合同與正本貨權(quán)憑證，以有效甄別虛構(gòu)貿(mào)易背景的融資行為。

　　1.融資業(yè)務(wù)具有頻率高、規(guī)模大、交易對(duì)手相對(duì)集中或?yàn)殛P(guān)聯(lián)企業(yè)、貿(mào)易收支中外匯與人民幣幣種錯(cuò)配較為突出等特點(diǎn)；

　　2.融資對(duì)應(yīng)商品具有（但不限于）自身價(jià)值高或生產(chǎn)的附加值高、體積小易于運(yùn)輸或者包裝存儲(chǔ)易于標(biāo)準(zhǔn)化等特點(diǎn)；

　　3.通過轉(zhuǎn)口貿(mào)易、轉(zhuǎn)賣（指經(jīng)由海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域的貨物進(jìn)口并轉(zhuǎn)售出口）等形式開展對(duì)外貿(mào)易活動(dòng)。

　�。ㄈ�）銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)貿(mào)易融資真實(shí)性、合規(guī)性盡職調(diào)查，制訂相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防范內(nèi)控制度，提高識(shí)別可疑交易的主動(dòng)性和敏感性；加強(qiáng)對(duì)本銀行業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)的監(jiān)督指導(dǎo)，嚴(yán)禁出現(xiàn)銀行基層為完成考核指標(biāo)而放松審查要求、甚至協(xié)助客戶規(guī)避外匯管理規(guī)定的現(xiàn)象。

　�。ㄋ模┿y行辦理日常業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)企業(yè)涉及本條第（二）項(xiàng)且交易可疑的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局分支局（以下簡(jiǎn)稱外匯局）報(bào)告，并積極配合外匯局采取措施防止異�？缇迟Y金流入。

　　《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易投資便利化完善真實(shí)性審核的通知》（匯發(fā)〔2016〕7號(hào)）第五條規(guī)定：規(guī)范貨物貿(mào)易離岸轉(zhuǎn)手買賣外匯收支管理。銀行為企業(yè)辦理離岸轉(zhuǎn)手買賣收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)逐筆審核合同、發(fā)票、真實(shí)有效的運(yùn)輸單據(jù)、提單倉(cāng)單等貨權(quán)憑證，確保交易的真實(shí)性、合規(guī)性和合理性。同一筆離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)應(yīng)在同一家銀行網(wǎng)點(diǎn)采用同一幣種（外幣或人民幣）辦理收支結(jié)算。

　　貨物貿(mào)易外匯管理分類等級(jí)為B類的企業(yè)暫停辦理離岸轉(zhuǎn)手買賣外匯收支業(yè)務(wù)。

　　以下為原文：